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Deduce tu visita al laboratorio clínico

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Las deducciones personales son algo que nos interesa a todos, pues conlleva a la reducción de nuestro pago de impuestos. En Facture App te explicamos como hacer reducibles los impuestos correspondientes a análisis clínicos o estudios de laboratorio.

 

Si eres una persona que presta servicios de laboratorio clínicos (análisis clínicos, pruebas, radiografías, etc.) te diremos cuales son las claves de servicios que puedes registrar en las facturas que emitas, considerando los servicios más comunes que se ofrecen en este tipo de negocios.

 

Primeramente, te explicamos qué son las deducciones. Es la manera de reducir el impuesto sobre la renta o ISR, este se puede hacer menor al tener justificantes de los pagos o gastos que se realizan para la protección de uno mismo o de sus familiares más cercanos. Existen varias cosas deducibles como son los intereses de créditos hipotecarios, gastos funerarios, dentales, hospitalarios, entre otros.

 

Si acudiste recientemente a algún laboratorio para efectuar un análisis clínico o lo harás próximamente, te recomendamos hacerlo de la siguiente manera para que el comprobante pueda servir como deducción fiscal.

 

Aunque el método de pago más usual es el pago en efectivo, SAT no contempla la deducción de los pagos en efectivo, sea cual sea la cantidad pagada, por ello debes de conocer cuáles son los métodos de pago que se pueden deducir en la Declaración Anual:

 

  • Cheque nominativo del contribuyente
  • Transferencias electrónicas
  • Tarjeta de crédito
  • Tarjeta de débito
  • Tarjeta de servicios

(Las tarjetas, así como las cuentas mediante las que se realicen los pagos tienen que estar al nombre del contribuyente).

 

Es importante saber que no es necesario que los gastos hayan sido de la persona que solicitará la Declaración Anual, pueden ser para su cónyuge (o la persona con la que vivas en concubinato), para sus ascendientes o descendientes en línea directa (nietos, hijos, padres, abuelos) siempre y cuando dichas personas no hayan recibido durante el año objeto de la declaración ingresos iguales o superiores al salario mínimo del área geográfica a la que pertenece.

 

Para las personas que prestan servicios del mencionado ámbito, dejamos la lista de claves con las que pueden registrar su factura.

 

Uso de la factura:

  • Clave del producto o servicio:

85121800 laboratorios médicos

85121801 servicios de laboratorios de análisis de sangre

85121802 servicios de laboratorios bacteriológicos

85121803 servicios de laboratorios biológicos

85121804 servicios de laboratorios patológicos

85121805 servicios de laboratorios de análisis de orina

85121806 servicios de laboratorios neurológicos

85121807 servicios de laboratorios de ultrasonido

85121808 servicios de laboratorios de rayos x

Clave de la unidad de medida: E48 Unidad de servicio

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¿Qué puedo deducir en mi declaración anual?

Facebook y blog 3_Deducir

En nuestra Constitución Política se establece la obligación para contribuir con el gasto público del país, es decir, pagar impuestos; sin embargo, quienes presentan durante abril de cada año la declaración anual del Impuesto Sobre la Renta (ISR), saben que uno de los beneficios de hacerlo es la posibilidad de aplicar las deducciones personales efectuadas o bien recibir una parte de los impuestos que se pagaron durante el año en mención.
Pero… ¿sabes que puedes declarar y que no? ¿sabes a quienes corresponde presentar la declaración? En Facture App te apoyaremos con esta información.
Primero es importante conocer las dos formas para deducir impuestos:
1) Aquellos gastos o inversiones que hace el contribuyente dependiendo de la actividad económica que realiza para generar ingresos.
2) Los gastos personales que realizan sin importar la actividad a la que se dedique el contribuyente para generar estos ingresos.
IMPORTANTE: Estas deducciones las tiene que presentar toda persona física en su declaración anual, ya sea por ingresos de servicios profesionales o por la actividad empresarial sin importar el salario que perciba por ejercer su actividad laboral. Una vez que se presente la información, se designará un plazo no menor a 40 días a partir de la fecha de la declaración para la devolución de los saldos a favor que correspondan a las personas físicas.

Entre los gastos que puedes deducir o bien pedir facturas son los siguientes:
- Colegiaturas
Siempre y cuando sean pagadas a través de transferencia electrónica, desde preescolar hasta licenciatura. Los montos máximos son los siguientes:
• Preescolar $14,200
• Primaria $12,900
• Secundaria $19,900
• Profesional técnico $17,100
• Bachillerato o su equivalente 24,500
- Las cuotas de inscripción no pueden deducirse.

- Créditos hipotecarios
Intereses reales por créditos hipotecarios destinados a casa habitación, contratados con el sistema financiero, Infonavit o Fovissste, entre otras, siempre y cuando el crédito otorgado no exceda las 650 000 mil unidades de inversión.
- Donaciones
Donativos destinados a instituciones autorizadas para los mismos, por ejemplo: Cruz Roja. El monto no debe exc4der al 7% de los ingresos totales.
– Gastos funerarios
La cantidad no debe exceder al salario mínimo, elevado al año, efectuados por el contribuyente para su cónyuge o concubino/así como para padres, abuelos, hijos y nietos. Los gastos para cubrir funerales a futuro serán deducibles en el año de calendario en que se utilicen los servicios.
- Gastos médicos
• Dentista, tratamientos y consultas
• Gastos hospitalarios
• Medicinas incluidas en facturas de hospitales (no comprobantes de farmacias)
• Análisis clínicos, estudios de laboratorio
• Compra o alquiler de aparatos para rehabilitación
• Honorarios a enfermeras
• Compra de prótesis
• Compra de lentes ópticos graduados para corregir defectos visuales hasta por un monto de $2,500
Estos gastos deben pagarse con transferencia electrónica, tarjeta de crédito o débito, cheques nominativos del contribuyente.
- Primas por seguros
De gastos médicos, complementarios o independientes de los servicios de salud proporcionados por instituciones públicas de seguridad social, siempre que el beneficiario sea el contribuyente, cónyuge o concubino.
- Transporte escolar
De hijos o nietos siempre que se obligatorio o se incluya en la colegiatura para todos los alumnos y se señale por separado en el comprobante correspondiente. También debe ser un gasto pagado con transferencia electrónica.
¿Quiénes deben presentar Declaración Anual?
Las personas físicas que hayan obtenido ingresos, por los siguientes conceptos:
• Prestar servicios profesionales (honorarios)
• Rentar bienes inmuebles
• Realizar actividades empresariales (comerciales, industriales, agrícolas, ganaderas, silvícolas, de pesca, y de autotransporte)
• Enajenar bienes
• Adquirir bienes
• Percibir salarios
• Percibir intereses
• Otros ingresos, por ejemplo: deudas condonadas por el acreedor o pagadas por otra persona, por inversiones en el extranjero, por intereses moratorios o por penas convencionales.

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¿Sabes cuánto gastamos en México por festejar el Día del Amor y la Amistad?

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Si este 14 de febrero estás pensando en demostrar tu afecto a esa persona querida o amistad entrañable con algún obsequio, te informamos del gasto en México alrededor de esta fecha.

Según sondeo, el 79% de los mexicanos festeja el Día del Amor y la Amistad y gasta aproximadamente 980 pesos en el regalo de su pareja. Cifras del portal especializado en catálogos y ofertas geolocalizadas del sector minorista, indicó que el número de mexicanos que celebrará este año la fecha incrementó en 22% respecto al año pasado.
Dicha investigación indica que, a la hora de comprar regalos, los hombres invertirán 52% más que las mujeres, lo que implica una diferencia de 451 pesos entre los 1334 pesos que tienen previsto gastarse los hombres y los 883 que en promedio gastarán las mujeres.

Por otra parte, la Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros (Condusef), dijo en un artículo que el 32% de los mexicanos gasta entre 100 y 200 pesos, 28% entre 200 y 400, 16% entre 401 y 800. Uno de cada 10 gasta menos de 100 pesos y 4.3% más de 800.

¿Cómo sobrevivir a los regalos?
Te presentamos 5 claves de Condusef para que no pongas en riesgo tus finanzas al darle un detalle a tus seres queridos en esta fecha:
1. Planifica. Anticipa los gastos que realizarás para que logres tener un presupuesto o capacidad de compra.

2. No uses esta fecha como pretexto. Existen distintas formas de demostrar cariño, puedes regalar cosas intangibles que sean perdurables o que sean de inversión y aprovechables para el futuro.

3. Compara precios. Verifica el costo en distintas tiendas para que además de regalar la mejor opción, sea lo más apropiado también para tu bolsillo.

4. Di no a los tarjetazos. No te excedas en cubrir montos con tarjetas de crédito que no puedas cubrir en la fecha límite de pago, pues esto te generará intereses y por lo tanto una pérdida económica.

5. Fija una cantidad de ahorro. Te ayudará a prevenir y prepararte para posibles gastos impredecibles.

Recuerda que puedes ahorrar más si reduces tus gastos.

Te recordamos que en este mes del amor y la amistad Facture App te regala emisión de facturas gratuitas, regístrate con el código: FACTUR25 y aprovecha nuestra promoción del mes. 

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MÉXICO, SEGUNDO EMISOR DE FACTURAS ELECTRÓNICAS EN EL MUNDO

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Nuestro país es referente internacional en la implementación de la factura electrónica. En 5 años el número de facturas emitidas creció 463 por ciento, de 5.8 mil millones en 2012 a 33 mil 242 millones en 2017.

Lo anterior lo dio a conocer el Servicio de Administración Tributaria (SAT), mismo que definió a nuestro país como un líder en la emisión de facturas, siendo un promedio de 200 generadas por segundo. Con más de 14 millones de facturas electrónicas emitidas diariamente, México ocupa el segundo lugar a nivel mundial en la generación de comprobantes fiscales, de acuerdo con datos de la Asociación Mexicana de Proveedores Autorizados de Certificación (AMEXIPAC).

Esto supone más de 420 millones al mes y 5,000 millones al año. Un estudio de Indicium Solutions, firma en facturación electrónica, estima que de las 500,000 facturas emitidas anualmente en todo el mundo, 42,000 son electrónicas. América Latina contribuye a esta cifra con 25,000 millones, mientras que Norteamérica y Europa aportan 7,000 millones cada una. Brasil es líder en América Latina y el mundo.

En México, el rápido crecimiento en la adopción de facturas electrónicas se debe a que desde 2014 es obligatorio su uso y para 2016 se espera que con la eliminación de excepciones a empresas con ingreso de hasta 4 millones de pesos al año, todas las compañías completen su transición a los documentos fiscales digitales.

Entre los retos que han enfrentado los contribuyentes mexicanos para la adopción de la facturación electrónica se encuentra la cultura de buscar pagar la menor cantidad de impuestos posible, misma que generó diversas prácticas para evadir el pago. Sin embargo, es algo que busca reducirse desde 2014.

 

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GUÍA PARA EVITAR ERRORES CON EL NUEVO CFDI

Para que puedas emitir tu primer CFDI 3.3 sin errores, te compartimos una guía básica de cinco pasos que debes tener en cuenta para no tener errores al momento de facturar:

1.- Asegúrate de que cuentas con una plataforma adecuada.Lo primero que tienes que hacer es comunicarte con tu actual proveedor de emisión de Facturas Electrónicas y realizar los pasos necesarios para migrar al formato 3.3. Por ejemplo, algunas empresas piden la actualización de los sistemas para realizar la migración, y toda la información histórica. Si tienes dudas, opta por un nuevo servicio que sea más eficiente, fácil de usar y que te de tranquilidad sobre el proceso de timbrado y validación.

2.- Confirma las claves de tus productos y servicios, así como también la clave de unidad. Esta es la parte que mayor confusión ha despertado en los usuarios. Aunque la responsabilidad final sobre la veracidad de la información es de la persona que emita el comprobante, lo recomendable es que consultes a tus clientes sobre la información que vas a incluir en estos campos. Ten en cuenta que el catálogo publicado por el SAT incluye más de 52,000 claves de productos y servicios con su correspondiente clave de unidad.

3.- Ten a la mano la información sobre el método de pago. Ahora a menos que una Factura se abonada en el mismo día de su emisión, tendrás que especificar que habrá un “pago en parcialidades o diferido”. Al emitir un recibo o complemento de pagos cuando el comprobante quede saldado. Confirma el dato con tu cliente para evitar cancelar el documento y generar uno nuevo.

4.- ¿Cuál será el uso de CFDI? Este es un dato que deberá proporcionar el cliente. Esta clave presenta opciones distintas y aunque por ahora el SAT está aceptando el más general “G03. Gastos en general” con el tiempo deberás ser más específico. Según explicó el organismo, el objetivo de incluir este campo es fiscalizar de una manera más efectiva la compra, venta y circulación de mercancías.

5.- Especifica los impuestos. Ahora, en cada factura habrá que especificar el valor total, el impuesto o retención que se aplicó, el importe y la tasa correspondiente. En este punto, apóyate con tu contador (sobre todo cuando las tasas impositivas sean variables), para que los subtotales y totales cuadren.

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¿QUÉ SON Y PARA QUÉ SIRVEN LOS ESTADOS FINANCIEROS?

Para muchas empresas es de vital importancia saber los beneficios de elaborar y expresar la información sobre el rendimiento, rentabilidad y liquidez con la que cuentan las sociedades mercantiles.

Los Estados Financieros son documentos o informes que utilizan las instituciones, empresas o las personas morales para dar a conocer la situación financiera y económica para determinar los cambios que experimenta dentro de un periodo establecido. Estos documentos nos proporcionan información sobre el resultado de las actividades realizas (Anual, semestral, mensual) de una empresa, que nos muestra la utilidad o pérdida del ejercicio.

TIPOS DE ESTADOS FINANCIEROS

  • ESTADO DE RESULTADO. También conocido como el estado de Pérdidas y Ganancias, muestra ordenada y detalladamente la forma de cómo se obtuvo el resultado del ejercicio de un periodo determinado. Consiste en desglosar los gastos e ingresos para obtener el resultado antes y después de impuestos.
  • ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL. Denominado como el estado de situación financiera o balance general, es un informe financiero contable que refleja la situación económica y financiera de una empresa en un momento determinado, se estructura a través de tres conceptos patrimoniales, el activo, el pasivo y el capital social o patrimonio neto, desarrollados cada uno de ellos en grupos de cuentas que representan los diferentes elementos patrimoniales.
  • ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO. nos informa sobre las variaciones y movimientos de efectivo y sus equivalentes en un período determinado (NIF-B2), también es un estado que muestra las fuentes y aplicaciones del efectivo de la entidad, las cuales se clasifican en actividades de operación, inversión y de financiamiento.

La combinación de todos los estados financieros sirve para evaluar el rendimiento de una empresa y su salud financiera, la confianza que se tiene en la información de estos reportes, trata de determinar no sólo la situación financiera actual de la empresa sino también las perspectivas de la misma.

La importancia de los estados financieros es tal que cuando éstos fallan en reflejar razonablemente los resultados y la posición financiera de una empresa, han dado lugar a caídas estrepitosas, tanta en sus cotizaciones como en su liquidez patrimonial.

Los estados financieros básicos siguen siendo un instrumento importante en la evaluación del rendimiento de una empresa, ya que son parte importante para la aplicación de fórmulas financieras, estadísticas y comparativas. De ahí lo fundamental para que no estén alterados ni contaminados por interpretaciones ventajosas en situaciones económicas o, en el peor de los casos, alterados conscientemente con el propósito de presentar una situación irreal de rendimiento y monetario de una empresa.

CARACTERÍSTICAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

La información financiera debe reunir determinadas características cualitativas con el fin de proporcionar el cumplimiento de sus objetivos y, en consecuencia garantizar la eficacia en su utilización por parte de las compañías.

Las características que deben reunir los estados financieros son:

1. Comprensibilidad: la información debe ser de fácil comprensión para todos, no obstante también se deben agregar notas que permitan el entendimiento de temas complejos, para la toma de decisiones.

2. Relevancia o sistematización: será de importancia, cuando al presentarse dicha documentación y omitir por error, puede perjudicar e influir en las decisiones tomadas.

3. Confiabilidad: debe de estar libre de errores materiales, ser neutral y prudente, para que pueda ser útil y transmita la confianza necesaria.

4. Comparabilidad: se presenta siguiendo las normas y políticas contables, de manera que permita la fácil comparación con periodos anteriores para conocer la tendencia, y también permitirá la comparación con otras empresas.

Los Estados Financieros resultan ser útiles ya que contienen datos que complementados con otras informaciones permiten diagnosticar las políticas a seguir considerando nuevas tendencias. Así mismo, se dice que para la presentación de los estados financieros se deberá considerar información real para ser más exactos con los resultados y la rentabilidad de nuestra empresa.

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SUSPENSIÓN DE ACTIVIDADES O DISMINUCIÓN DE OBLIGACIONES FISCALES, ¡SI ES POSIBLE!

Los contribuyentes personas físicas que tengan que presentar obligaciones fiscales relacionadas con el régimen de incorporación fiscal, de los ingresos por actividades empresariales y profesionales o de los ingresos por arrendamiento y en general por otorgar el uso o goce temporal de bienes inmuebles, que ya no realizan dichas actividades,podrán solicitar la suspensión o la disminución de obligaciones de manera retroactiva hasta por los últimos cinco ejercicios previos a la solicitud (5 años atrás), en donde se tiene que presentar una aclaración en el Portal del SAT, manifestando bajo protesta de decir verdad la fecha en que dejaron de realizar dichas actividades y que a partir de esa fecha no han emitido ningún comprobante fiscal (CFDI), no han presentado declaraciones periódicas relacionadas con las citadas actividades y que no han sido reportados por terceros.

 

La autoridad fiscal realizará la suspensión o disminución de obligaciones de manera retroactiva (valida un tiempo pasado determinado), cuando confirme en su sistemas información proporcionada por otras autoridades o por terceros, lo manifestado por el contribuyente.

 

La suspensión a que se refiere esta regla no deja sin efectos los requerimientos realizados ni libera del pago de las multas notificadas y no notificadas correspondientemente o por la falta de presentación de declaraciones a que se encontraban obligados los contribuyentes. (CFF Art. 27, RCFF Art. 29, 30).

 

Dicha información se encuentra en la Resolución Miscelánea Fiscal 2017 y en  los artículos 27 del CFF, 29, fracciones V y VII y 30, fracciones IV, inciso a) y V, inciso a) de su Reglamento.

 

Procedimiento para la solicitud para la suspensión o disminución de obligaciones de forma retroactiva

 

La presentan los contribuyentes (personas físicas) que tengan vigentes sus obligaciones fiscales relacionadas con el régimen de incorporación fiscal, de los ingresos por actividades empresariales y profesionales o por arrendamiento, en donde ya no realizan dichas actividades.

 

Se presenta desde el portal del SAT en el apartado de “trámites”, donde ingresamos nuestro RFC y Contraseña en la opción de “MiPortal”. Una vez presentado dicho documento se obtiene un Acuse de Recibido, se presentará cuando el contribuyente ya no realice ninguna actividad, dentro de la solicitud a presentar se debe  de manifestar bajo protesta de decir la verdad sobre la fecha en que dejaron de realizar dichas actividades y que a partir de esa fecha no han emitido factura electrónica, que  no se ha presentado declaraciones periódicas relacionadas con las citadas actividades y que no han sido reportados por terceros.

 

La suspensión o la disminución de obligaciones se podrá realizar de manera retroactiva hasta por los últimos cinco ejercicios previos a la solicitud, mediante la presentación de un caso de aclaración.

 

En un plazo máximo de diez días hábiles, podrás consultar el seguimiento o respuesta al aviso presentado a través de “Mi Portal”.

 

La autoridad fiscal realizará la suspensión o disminución de obligaciones de manera retroactiva, cuando confirme en sus sistemas o con información proporcionada por otras autoridades o por terceros lo manifestado por el contribuyente.

 

Pasos para realizar el trámite

 

  • Ingresa a la sección Trámites, captura tu RFC y contraseña en “Mi portal”, seguido de Iniciar sesión.
  • Selecciona sucesivamente las opciones: Servicios por internet / Aclaración / Solicitud.
  • Llena los datos solicitados por el formulario electrónico: Servicio de Aclaración.
  • Envía tu trámite al SAT y genera el acuse de recepción de la aclaración.
  • En un plazo máximo de diez días hábiles, podrás consultar el seguimiento o respuesta al aviso presentado.

 

FUNDAMENTO LEGAL

 

Artículo 27 del Código Fiscal de la Federación; artículos, 29, fracciones V y VII y 30, fracciones IV, inciso a) y V, inciso a) del Reglamento del Código Fiscal de la Federación; regla 2.5.19., de la Resolución Miscelánea Fiscal.

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TIPOS DE IMPUESTOS QUE EXISTEN EN MÉXICO

¿Qué son los Impuestos?

 

Se trata de una prestación de dinero que el Estado y las Administraciones Públicas exigen tanto a la persona física como a las empresas. Consta de una contribución obligatoria que se encuentra determinada por los ingresos particulares de cada individuo, a través de los cuales, se obtiene la mayoría de los ingresos públicos. Con ellos, el Estado obtiene los recursos suficientes para llevar a cabo sus actividades, como, por ejemplo, la administración, infraestructuras o prestación de servicios.

 

El objetivo del impuesto es subsidiar el gasto público. De esta manera, el estado se provee de fondos que le permiten brindar al ciudadano varios servicios (hospitales públicos, escuelas y universidades estatales), servicios sociales (becas, ayudas económicas, programas de gestión comunitarias).

 

Debemos saber que hay diferentes tipos de impuestos por pagar tanto para las personas físicas, personas morales y público en general, aunque no estén registrados ante el SAT, por cada compra realizada se pagan impuestos, cabe mencionar que existen 3 tipos de impuestos, Federales, Estatales y Municipales.

 

Los Impuestos Municipales que actualmente se gravan son:

 

  • Impuesto Predial
  • Impuesto sobre Adquisición de Inmuebles y Transmisión de Dominio
  • Impuesto para el Fomento Deportivo y Educacional
  • Impuesto para el Fomento Turístico, Desarrollo Integral de la Familia y Promoción de la Cultura
  • Impuesto sobre Asistencia a Juegos Permitidos y Espectáculos Públicos
  • Impuesto para el Mantenimiento y Conservación de las Vías Públicas
  • Impuesto por Alumbrado Público
  • Impuesto de Plusvalía

Los Impuestos Federales básicos que hay son:

 

  • Impuesto Sobre la Renta (ISR)
  • Impuesto al Valor Agregado (IVA)
  • Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS)
  • Impuesto Sobre Automóviles Nuevos (ISAN)

 

Los Impuestos Estatales solo se aplican dentro de las fronteras de cada estado, y no tienen incidencia en los demás, es decir que cada estado maneja o establece dicho impuesto.

 

¿Por qué Pagar Impuestos?

Muchas personas tiene la idea que el pago de impuesto es un gasto, pero en realidad se trata de una contribución de gastos que se generan en el país. Además, en caso de no cumplir con las obligaciones fiscales establecida, los contribuyentes pueden ser penalizados con multas o recargos. Por ello es importante estar al tanto de la situación fiscal y evitar mayores consecuencias.

 

El Código Fiscal de la Federación, en su artículo 109, contempla sanciones por no presentar sus declaraciones, caer en la discrepancia fiscal, deducciones falsas, por ello es importante cumplir con nuestras declaraciones a tiempo y así evitar problemas legales.

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