Los CFDI de retenciones son similares a las facturas electrónicas, pero llevan datos específicos para diferentes tipos de retenciones de impuestos, para generarlos es necesario contar con los complementos correspondientes.
Las características del documento de Retenciones son:
- Es un documento que contiene la información de las retenciones y pagos efectuados por los contribuyentes.
- Es un nuevo tipo de comprobante fiscal, documento distinto a una Factura Electrónica.
- No es un comprobante de Ingresos, Egresos o de Traslado.
- El nuevo documento electrónico, requiere la incorporación de un Complemento en cada caso.
Algunos negocios en su facturación, requieren aplicar impuestos a sus conceptos.
Existen 2 tipos de impuestos, los federales, y los locales.
Los federales aplican de igual manera para toda la república y son IVA, IEPS e IRS, por otra parte los impuestos locales varían dependiendo tanto de la ubicación del contribuyente como del giro de su negocio.
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Aquí te explicaremos de manera general de qué van los impuestos federales
IVA
El Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) es un impuesto indirecto que recae sobre la producción de las empresas y, por lo tanto, sobre la compra de los productos por parte del consumidor.
A la hora de comprar un producto o disfrutar de un servicio, existen tres grupos de impuestos sobre el valor añadido que debes conocer:
- IVA general: Supone el 21% y es aplicado en prácticamente todos los productos y servicios (salvo los que se indican a continuación)
- IVA reducido: Equivale al 10% y es aplicado al transporte, las plantas hortícolas y la mayor parte de alimentos (salvo los contemplados en el IVA superreducido)
- IVA superreducido: Equivale al 4% y es aplicado a los productos de primera necesidad como algunos alimentos (pan, leche, fruta, cereal, queso), medicamentos, libros, sillas de rueda y prótesis, entre otros.
ISR
El Impuesto Sobre la Renta (ISR) es una carga fiscal directa que se aplica a los ingresos obtenidos que incrementen el patrimonio de un contribuyente, por lo que las personas físicas y morales (empresas) están obligadas al pago de este impuesto.
¿En qué tipo de ingresos se paga el ISR?
- Salarios percibidos
- Arrendamiento de inmuebles, así como su construcción y venta
- Actividades artísticas, deportivas o espectáculos públicos
- Ingresos por comercialización y/o fabricación
- Premios obtenidos
IEPS
El Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS) que se aplica específicamente a cierto tipo de productos por la fabricación y venta o importación de ellos.
Los productos que contienen el IEPS son los siguientes:
- Bebidas con contenido alcohólico y cerveza
- Tabacos y cigarros
- Combustibles
- Refrescos, bebidas hidratantes y rehidratantes
Las retenciones locales varían dependiendo de la zona de la república mexicana donde te ubiques, o dónde emitirás tu factura electrónica.
Éstas se dividen en:
- Retención del 5 al millar al 5%
- Retención cedular al 5%
- Aportación a la CIMIC al 5%
- Impuesto sobre hospedaje (ISH)
- TUA
- Bienes inmuebles (IBI)
Eso por mencionar unas cuantas, si quieres conocer qué impuestos son exclusivos de tu Estado, te recomendamos revisar las Leyes de Hacienda correspondientes a tu zona.
¿Tú sabes cómo aplicar estos impuestos a tu facturación electrónica? En Facture App contamos con un módulo especialmente para eso
Calculadora de impuestos: Conoce más aquí
¿Conoces algún impuesto que no hayamos mencionado aquí? ¿Tú cómo calculas tus impuestos? Déjanos tu comentario aquí abajo
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