La nota de crédito es un comprobante de tipo Egreso , que ampara devoluciones,descuentos y bonificaciones para corregir o restar un comprobante de tipo Ingreso en cuanto a los montos que documenta como la aplicación de anticipos.
El SAT asigno la letra “E” para los CFDI de egresos, esto identificara que el tipo de comprobante que se está emitiendo es de Egresos y que se trata entonces de una Nota de Crédito.
Para poder realizar un comprobante de Tipo Egreso, tiene que existir antes un comprobante de tipo Ingreso.
Los requisitos que debe llevar un comprobante de tipo Egreso son:
- RFC emisor
- Razón social o Nombre del emisor
- RFC receptor
- Razón social o Nombre del receptor
- Clave del producto y/o servicio: “84111506” (Servicios de facturación)
- Uso de CFDI: Devoluciones, descuentos o bonificaciones
- Tipo de Comprobante: Egreso
- Método de pago: “ PUE” Una sola exhibición
- Forma de pago:
- Se registra la forma de pago con la que se está efectuando el descuento, devolución o bonificación en su caso.
- Si el o los CFDI de tipo “I” (ingreso) no han sido aún pagados, puede registrarse como forma de pago la clave “15” (Condonación).
- Clave de Unidad: La clave que corresponda según el caso o la clave “ACT” (Actividad)
- CFDI relacionado: Se debe relacionar el UUID o también llamado folio fiscal de el o los CFDI de tipo “I” (Ingreso)
- Tipo de Relación: Es la posible relación que un CFDI puede llegar a tener con otro.
A continuación se mencionan algunos ejemplos para conocer la aplicación correcta de la nota de crédito:
CASO 1._ Emisión de CFDI de tipo Egreso por devolución de mercancía, relacionando un comprobante por el importe total.
Muebles SA de CV, emite una factura de tipo Ingreso por la compra de una sala color café por un total de $ 13,000 y Folio fiscal de 2A83E8A4-155E-444F-831D-C7CB8538F4ED a su cliente Raúl Adrian Rico. Mismo que pago con cheque nominativo.
El cliente realiza la devolución de la mercancía por defectuosa, que le solicita una nota de crédito y la devolución del dinero el cual le fue devuelto por transferencia electronica.
Se realiza el CFDI de Egresos y tiene que llevar la siguiente información:
- Tipo de factura: “E” Egreso
- Clave de Producto o servicio: “84111506” (Servicios de facturacion)
- Uso de CFDI: Devoluciones, descuentos o bonificaciones.
- Descripción: Devolución de sala color café
- Clave de Unidad: “ACT”
- Nodo documento relacionado: UUID de la factura de Tipo de Ingreso 2A83E8A4-155E-444F-831D-C7CB8538F4ED
- Tipo de relación: 01 Nota de crédito de los documentos relacionados.
- Método de pago: “PUE” Una sola exhibición.
- Forma de pago: 03 Transferencia electrónica, que fue la manera en que la empresa realizó la devolución.
CASO 2._ Emisión de CFDI de tipo Egreso relacionado a un comprobante por un monto menor.
La Empresa Tenis SA de CV, le vendió varios modelos a la empresa Zapatería SA, se emitió la factura de tipo Ingreso, con folio fiscal 62CFC533- 219A-4AFC-83D6-25B8C925BCF6, se le otorgo 30 días de crédito, se detalla el desglose de la mercancía:
Al momento de recibir la mercancía el encargado de almacén de la empresa Zapatería SA, se percató que realizaron mal el pedido de la mercancía por lo
tanto devuelve algunos artículos y solicita nota de crédito.
Se realiza el CFDI de Egresos y tiene que llevar la siguiente información:
- Tipo de factura: "E” Egreso
- Clave de Producto o servicio: “84111506” (Servicios de facturacion)
- Uso de CFDI: Devoluciones, descuentos o bonificaciones
- Descripción:
- Clave de Unidad: “ACT”
- Nodo documento relacionado: UUID de la factura de Tipo de Ingreso 62CFC533-219A-4AFC-83D6-25B8C925BCF6
- Tipo de relación: 01 Nota de crédito de los documentos relacionados.
- Método de pago: “PUE” Una sola exhibición.
- Forma de pago: 15 (Condonación), ya que la mercancía aun no fue pagada por los 30 días de crédito que otorgaron.
CASO 3._ Emisión de un CFDI tipo Egreso, relacionando varios comprobantes con un importe menor a los CFDI de tipo Ingreso.
En caso de que existan varios comprobantes de tipo “I” (Ingreso) en los cuales se requiera aplicar descuento, devolución o bonificación con un valor menor al importe de cada uno de los comprobantes, se podrá emitir un CFDI de tipo “E” (Egreso) por el total de los descuentos, devoluciones o bonificaciones que apliquen de cada comprobante de tipo “I” (Ingreso).
Ejemplo: Se tienen dos comprobantes de tipo “I” (Ingreso) con la siguiente información.
CFDI 1: Con un importe de $150.0, forma de pago “02” Cheque nominativo, UUID D4E440F8-44C3-4F1A-B075-615FB5D84D6B
CFDI 2: Con un importe de $200.00, forma de pago “03” Transferencia electrónica de fondos, UUID 51917B4C-1BD8-4031-BB30-25E39CE57771
Se requiere realizar un descuento, devolución o bonificación de operaciones documentadas en los CFDI anteriores por 10% del valor de cada comprobante, la devolución de realizo con transferencia electrónica.
Se realiza el CFDI de Egresos y tiene que llevar la siguiente información:
- Tipo de factura: “E” Egreso
- Clave de Producto o servicio: “84111506” (Servicios de facturacion)
- Uso de CFDI: Devoluciones, descuentos o bonificaciones.
- Descripción: Articulo que se está devolviendo.
- Clave de Unidad: “ACT”
- Nodo CFDI relacionados: Se deben relacionar los dos CFDI de ingresos
- Tipo de relación: 01 Nota de crédito de los documentos relacionados.
- Método de pago: “PUE” Una sola exhibición.
- Forma de pago: 03 Transferencia electronica, que fue la manera en que la empresa realizo la devolución.
CASO 4._ Emisión de un CFDI tipo Egreso, relacionado a una factura de tipo Ingreso que ampara un anticipo.
La Empresa Zapateria SA de CV, recibe un anticipo a cuenta de futuras compras de mercancías del Sr. Juan Guzman Perez por un total de $ 6,960.00 que pago con transferencia electronica.
- Emisión del CFDI por el valor del anticipo recibido.
- Tipo de comprobante: “I” Ingreso
- Clave de Producto o servicio: “84111506” (Servicios de facturacion)
- Uso de CFDI: Por definir
- Descripción: Anticipo del bien o servicio
- Clave de Unidad: “ACT” Actividad
- Nodo CFDI relacionado: este nodo debe de existir
- Método de pago: “PUE” Una sola exhibición.
- Forma de pago: 03 Transferencia electronica.
El Sr. Juan Guzman Perez realiza una compra por calzado deportivo por $ 11,600.00, realiza el pago por la diferencia por la aplicación del anticipo que anteriormente se había pagado.
- Emisión de CFDI por el total de la operación
- Tipo de comprobante: “I” Ingreso
- Clave de Producto o servicio que está adquiriendo
- Nodo CFDI relacionado: Se debe registrar el UUID de la factura por el anticipo que se expidió anteriormente.
- Tipo de relación: 07 (CFDI por aplicación de anticipo)
- Método de pago: “PUE” Una sola exhibición.
- Forma de pago: 03 Transferencia electronica.
La emisión de la factura se realiza por el total de la operación, independientemente que haya realizado un anticipo, en nuestro ejemplo por la cantidad de $ 11,600.00
- Emisión de un CFDI de tipo egreso por la aplicación del Anticipo
Posteriormente a la emisión del CFDI por el valor total de la operación, el contribuyente debe emitir un CFDI de tipo “Egreso” por el valor del anticipo aplicado y registrar en los siguientes campos la información que a continuación se describe:
- Tipo de factura: “E” Egreso
- Clave de Producto o servicio: “84111506” (Servicios de facturacion)
- Uso de CFDI: Por definir
- Descripción: Aplicación de anticipo
- Clave de Unidad: “ACT”
- Nodo CFDI relacionado: Se deben relacionar el UUID de la factura por el total de la contraprestación.
- Tipo de relación: 07 (CFDI por aplicación de anticipo)
- Método de pago: “PUE” Una sola exhibición.
- Forma de pago: “30” Aplicación de anticipo
La emisión de la factura de tipo egreso se debe realizar por el valor total del anticipo en nuestro ejemplo $ 6,960.00
hola buen dia, tengo una duda sobre las notas de credito. Debo elaborar una nota de credito sobre una factura que se elaboro con retencion de iva, mi contador me comenta que la nota de credito debe reflejar tambien un monto por retencion de iva esto es correcto???
hola, buenas noches tengo un ejemplo: la empres TOYI S A DE C V VENDIO TELA LINO, ORGANZA, CEDA ETC A JOSEFA MARTINEZ TOTAL DE 20000.00 ( A 1. CREDITO 2. PAGO POR DEFINIR Y DEBUELVE UNA PARTE DE MERCANCIA POR DEFECTO DE $350 )
QUE DOCUMENTOS DEBEN DE ENVIARLE
1. FACTURA INGRESO
2. EGRESO
3. COMPLEMENTO DE PAGO
EL LLENADO DEL COMPLEMENTO DE PAGO ES MI DUDA,
EL IMPORTE DEBE DE SER
EL PAGO
EL SALDO INSOLUTO
YA RESIBIO LA FACTURA CFDI (1)
buena tarde
tengo una factura de anticipo por 150,000
después genero una factura del producto o servicio por 100,000
genero una nota de crédito por aplicación de anticipo por 100,000
pero queda un remanente de 50,000 me dice el cliente que se lo devuelva
como se realiza este proceso le genero una nota de crédito al anticipo NC RELACIONANDO AL UDI DEL ANTICIPO
O QUE ES LO CORRECTO
Hola Rey, así es, esa sería la forma correcta, quedamos al pendiente.
Que tipo de relacioón debería de colocar al momento de hacer la relación? 01 o 07
Hola Francisco, se aplica relación “01” para emitir un CFDI de egreso por refacturación y “07” para emitir CFDI de egreso por aplicación de anticipo, es decir, cuando ya tienes un CFDI de ingreso por concepto de anticipo de bien o servicio.
Tengo una factura de anticipo por 1,316.67 (IVA incluido)
Después genero una factura del servicio por el total de $3,783.53 mas IVA $605.37, pero a esto me pide la dependencia que le reste el anticipo ya pagado como descuento por los $1,316.67, para que me dé a pagar $3,072.23 que fue lo que me depositaron
En automático yo puedo restar el IVA del anticipo que coloqué en “descuento” sobre el total del IVA de mi factura? o tengo que hacer una nota de crédito por el importe del anticipo para que el SAT no tome el IVA del anticipo y aparte me sume el IVA de mi factura total?
o que podría hacer?
Para este caso lo recomendable es realizar una nota de crédito por aplicación de anticipo de los 1,316.67 y emitir la factura del servicio por el valor total $3,783.53 mas IVA. De esta manera usted descontará con la nota de crédito el anticipo que ya le pagaron y solo quedaría por pagar el resto 3,072.23
Tengo una nota de credito pero tiene dos partidas en la primera partida regresaron 16 piezas de 20 y en la segunda partida 20 de 20 mi pregunta es si te tiene que reflejar lo de la segunda partida de la nota de credito ? y si se descuenta al 100% ?
Hola Cesar, según el anexo 20 de la Guía de llenado de los CFDI´S, si se tiene que reflejar la segunda partida y al ser una devolución por el total de los productos vendidos (20/20), si sería por el 100 %.
buenas Tardes
expidieron una nota de crédito el proveedor me realizo la devolución de la nota de crédito como puedo aplicar este importe si no tengo contra que factura aplicarla
Hola Rosy, se puede llevar contablemente contra devoluciones sobre compra y aplicarla a una futura factura.
Puedo disminuir el monto de una factura de Ingreso generada en 2021, con una Nota de crédito relacionada pero expedida en mayo 2022, ¿si entra esta última como deducible ?, ya que al día de hoy no he presentado mi Declaración anual
Hola Yanet, existen dos opciones, generar la nota de crédito y aplicarla en la anual del ejercicio de la factura o emitir la nota de crédito y aplicarla hasta el cierre de este ejercicio. Base legal del artículo 31 del reglamento de la ley del impuesto sobre la renta.
Buenos dias, hice un pago de anticipo para un viaje, el viaje fue cancelado y me han mandado la factura por el anticipo y una nota de credito por el anticipo. Esa nota de credito como la puedo aplicar o es que me tienen que reembolsar el efectivo.
Hola Ricardo, al enviarte la factura de egreso (nota de crédito) te tendrán que realizar una devolución por el importe del anticipo a tu cuenta.
Tengo un anticipo de 300,00 el cual genere una factura de ingreso, realizó facturas en este mes , y notas de crédito por pronto pago a unas facturas, mi pregunta es si al momento de generar la nota de crédito para no duplicar ingresos es por el valor neto de las facturas disminuidas por la nota de crédito que emiti por pronto pago
Hola Maribel, la nota de crédito es un CDFI de egreso por lo que disminuye tus ingresos; este CFDI de egreso lo puedes emitir por aplicación de anticipo, descuentos por pronto pago, refacturación o devolución total de un producto, tal CFDI de egreso (nota de crédito) siempre va a disminuir tus ingresos.
Buen día, tengo una duda la empresa “A” factura a la “B” $100,000 y cuando “B” le va a pagar le informa a la “A” que le va a aplicar una penalización (que está en clausulas del contrato entre ambas) por entrega tardía y solo le paga $80,000 vía spei y los $20,000 restantes son la penalización y no se los va a pagar.
Entiendo que aquí debo hacer un complemento de pago por los $80,000 que llegaron al banco de “A” pero mi duda es por los $20,000 de la penalización debo emitir un complemento de pago y poner en forma de pago “compensación” o aplicaría la emisión de una Nota de crédito por esos $20,000 que al final son un descuento que “B” no va a pagar?
Hola Juan, en el caso que planteas te recomendamos emitir una Nota de Crédito, porque como mencionas, ésta se usa cuando se quiere descontar una cantidad sobre el importe total de una factura.
Por lo que el caso de un CFDI con forma de pago “Compensación” sería incorrecto, porque este se utiliza al momento de que 2 personas son mutuamente y a la vez acreedores y deudores, por lo que deciden liquidar las deudas descontando lo que se deben entre sí.
Buenas tardes si genere un cfdi “I” con IVA y retención de ISR 1.25% y a este voy a generarle una nota de credito, en la nota de credito también debo realizar la con el IVA y la retención de ISR
Hola Paty, según la guía de llenado de CFDI del anexo 20-A se deben desglosar los impuestos tanto como el IVA trasladado como las retenciones que se aplicaron en la factura de ingreso
Buenas tardes, leí los diferentes casos, mi duda es si al generar una nota de crédito por una devolución de productos al proveedor, este me puede devolver el efectivo o solo es en papel a través de la nota de crédito, para ser aplicada posteriormente en otra compra.
Hola Minerva, la nota de crédito es para descontar valor de la factura ya sea por un descuento adicional o por devolución de mercancía a una o varias factura relacionadas, con esta le puede hacer devolución de efectivo o bien para disminuir el monto de facturas por pagar.
hola realize una nota de credito de 5,000 relacionada a la factura original de 70,000 por refaccion a cambio.
mi duda es como aplico la nota de credito para facturas posteriores?, espero me pueda ayudar gracias.
Hola Yumara, esta nota de crédito resta el crédito o la obligación del cliente a pagar. Ejemplo: la factura es por 70,000.00 menos los 5,000.00 el cliente pagaría $65,000.00 en dado caso que ya te pago puedes realizar devolución de dinero o descontar de futuros pagos.
Buen día.
En 2019 se facturó un CFDI de ingresos por servicios. En junio de 2022 nuestro cliente no informa que la información que se procesó es errónea y por consiguiente el servicio prestado. Nos pide una nota de crédito por devolución relacionando el CFDI de 2019 y generar un nuevo CFDI que refleje el servicio correctamente prestado. ¿es correcta la forma de emisión de la nota de crédito? Ambas partes son personas morales.
Hola Eduardo, si es correcto ya que corresponde a un ejercicio anterior. Como primer paso es emitir nota de crédito por concepto de devolución y relación “01” con la factura de 2019, enseguida realizar la factura con los datos correctos y con relación de sustitución “04” relacionando el UUID de la factura de 2019.
BUENAS TARDES
TENGO UNA FACTURA TIPO INGRESO POR UN ANTICIPO DE UN FERTILIZANTE DE RESICO A UNA MORAL, LUEGO EMITI LA FACTURA TIPO INGRESO POR EL VALOR TOTAL , ESTE VALOR ES IGUAL AL DEL ANTICIPO, CON TASA CERO Y RETENCION EL 1.25%,
ENTONCES DEBO GENERAR EL CFDI TIPO EGRESOS RELACIONANDO EL UUDI POR APLICACION DE ANTICIPOS A LA FAC TIPO INGRESOS POR EL VALOR TOTAL…… MI PREGUNTA ES…. EN LA NOTA DE CREDITO DESGLOSO LA RETENCION Y Q SE TRATA DE TASA CERO??
Hola Alma, si en el CFDI de anticipo hiciste un desglose, la nota de crédito tiene que llevar el mismo desglose para que quede descontado el valor del mismo.
buenas tardes, si expedi notas de fredito por ventas realizadas como lo reflejo en el IVA de mi declaracion mensual en el SAT, ya que si no reflejo los ingresos totales sin las notas de credito el SAT los considera discrepancia fiscal y pide aclaracion.
Hola Margarita, para que el SAT no considere discrepancia, lo que debes hacer en tus notas de crédito es incluir la relación del UUID o folio fiscal de la factura a la cuál estas aplicando la nota de crédito, y en caso de hacer refacturación también incluir la relación por sustitución “04” para que el SAT las tome en la fecha correspondiente. De igual manera te recomendamos consultar con tu contador.
Hola buen día, tengo una duda. Si Yo facture una serie de productos y el cleinte me ha devuelto la mercancia por defecto, estaria aplicando una nota de credito de devolucion, esta nota dejaria un saldo a favor de mi cliente para proximas compras, mi pregunta es que seleccionar en Forma de pago si la nota serviria de pago para su proxima compra. Saludos!
Hola Victor, la forma de pago que debe de ir en la nota de crédito es la misma forma de pago de la factura a la cuál se relaciona está, para posteriores pagos únicamente se descontará el monto de esta nota de crédito y no tiene que relacionar las otras facturas.
Hola si me pudieran ayudar con este caso hice un CFDI ingreso x 1500 aún cliente como venta pago el cliente con tarjeta pero como no fue la mercancía que quería se le cambiará entonces vale lo mismo pero se cambiara el artículo voy hacer una nota crédito egreso para cancelar esa primera factura, pero que le pongo en forma de pago al CFDI egreso ya que no le voy a devolver ni en tarjeta ni en efectivo solo haré de nuevo la factura pero cambia la descripción. Gracias si me puede apoyar
Hola Sofia, respondiendo a tu pregunta en tu nota de crédito tendrías que poner la misma forma de pago que utilizaste en la factura original. Sin embargo, te recomendamos consultar con tu contador de confianza de acuerdo al caso que planteaste.
Hola buenas noches tengo una duda si me hicieron una nota de crédito con uso de CFDI : adquisición de mercancías aún me sirve ?
Hola Fátima, nos puedes compartir un poco más de información de lo que necesitas.
Mi cliente pagó una factura pero faltó $.40
Se hará una nota de crédito
Es primero el complemento y luego la NC
Y esa NC se relaciona con el complemento de pago ?
Hola Paulina, no, la nota de crédito solo se relaciona a la factura que se está aplicando.
Hola mi cliente pago $5000 y se hizo factura de anticipo por ese monto de este monto se hizo una factura de $2000 y otra de $1000 por los ue sobran $2000 pero el cliente requiere la devolucio de este monto la nota de crédito que clave de producto debería llevar? Alguno en especial?
Hola Berenice, la clave del producto o servicio que debes agregar a la nota de crédito por un CFDI de anticipos es la 84111506.
Hola buen día, tengo una duda con el siguiente ejemplo:
La empresa “H” se le genera una factura de anticipo por el monto de $5,000 pesos, posteriormente se le genera la factura del producto siguiente:
ARTICULOS TOTAL (CON IVA 16%)
1000 tuercas $1000
1000 rondanas $1000
1000 tornillos $1000
2000 chilillos $2000
Total: $5000
Y genera la nota de crédito para matar el saldo de la factura.
Después de que el cliente recibe el material en almacén se da cuenta que quiere hacer devolución por 1000 chilillos y que quiere 1000 rondanas más, ¿Cuál seria el proceso que se debe seguir?
Hola Brenda, un gusto saludarte, como en este caso realizaste una factura “normal” tienes que hacer lo siguiente:
Número 1:se tiene que realizar una nota de crédito con relación a la factura de los 2 mil chilillos, por el importe correspondiente
Número 2: Emitir la factura por las 1 mil rondanas sin ninguna relación
HOLA, ESPERO Y ME PUEDAN AYUDAR, MI PROVEEDOR ME EMITIO UNA FACTURA POR $20, 000 LA CUAL SE LE PAGO POR MEDIO DE UNA TRANSFERENCIA Y DESPUES LE HIZE UNA DEVOLUCION POR LA CANTIDAD DE $1,000.00, EL PROVEEDOR ME HIZO UNA NOTA DE CREDITO, SE QUE TENGO QUE HACER DEDUCIBLE SOLO $19, 000.00, PERO QUE PASA CON LOS $1,000.00 DE DIFERENCIA, YA QUE DE CIERTA FORMA NO ME CUADRA CON BANCOS YA QUE DE BANCOS SALIERON $20,000.00 Y NO $19,000. ESPERO Y ME PUEDAN AYUDAR. ES NECESARIO QUE ME HAGAN UN ANTICIPO SOBRE LOS $1,000 PARA HACERLOS DEDUCIBLES O NO LOS TENGO QUE CONSIDERAN EN MIS DEDUCCIONES?
Hola Paola, te recomendamos que la nota de crédito la apliques como devolución sobre compras y lo restes del IVA acreditable del mes en que te la emitieron, te recomendamos que lo consultes con tu contador.
Hola, espero me puedan apoyar con este caso, Mi cliente me hizo un anticipo del cual se hizo factura, despues se le hizo una venta donde se aplico dicho anticipo, posteriormente nos hace una devolución de mercancia por la que solicita una nota de credito, mi duda es la nota de credito va solo relacionada con la factura de ingreso o tambien con la factura del anticipo?
Hola Carla, en este caso, si solo es devolución por una parte de la mercancía sería relacionada a la factura de ingreso.
Hola tengo la siguiente duda, somos persona moral, un cliente nos compro un equipo de herramienta, después nos devuelve la mercancía, pero no le devolvemos el dinero, se queda como saldo a favor, y después compra 2 artículos más baratos y quiere que le relacionemos las nuevas facturas con la NC anterior, se pude hacer esto?
Hola Guillermo en este caso no se podría, ya que no existe un tipo de relación para aplicar un saldo a favor a un nuevo CFDI; ya que la operación que describe se considera una compra nueva independiente de la primera realizada y a la que aplica la Nota de crédito.
Hola, espero me puedan apoyar con la siguiente cuestión.
Se genera una venta de dos artículos, el cliente liquida las 2 pzas, pero se retrasa la entrega de 1 y el cliente pide una nota de crédito. Se realiza y se aplica a la primera factura de ingreso y el saldo restante por 1 pza quedaría a favor para futuras compras, la cuestión es que el cliente me pide que la nota de crédito se genere de nuevo una vez que ya tenga a que facturas se aplicará el saldo restante y se relacione con esos folios, Le comento que la nota de crédito solo se relaciona con la primer factura de ingreso y el saldo se aplica normal.
Me podrían decir si estoy en lo correcto o la nota de crédito se tiene que relacionar a las futuras compras por favor.
Gracias!
Hola Elisa, te encuentras en lo correcto, la Nota de crédito sólo se relaciona con la factura de ingreso a la que se aplica. Las nuevas compras son consideradas operaciones independientes y por lo tanto no debe haber CFDIs relacionados.
Buenos dias, un cliente me pago un anticipo de 100, pero la factura fue por 90,
Se genero el cfdi del anticipo por 100,
El cfdi de la factura por 90 con relacion al cfdi de anticipo con “07”
El egreso con relacion “07” a la factura de 90
El cliente quiere ldevolucion de los 10 que le sobran, mi pregunta es si tengo otro cfdi de egreso por los 10 pesos con tipo de relación “01” o “07” relacionandolo al anticipo … ?
de antemano gracias
Saludos
Hola Hugo, en una aplicación de anticipo que tiene un valor mayor a la factura generada por la compra, se emite sólo una Nota de crédito por la diferencia aritmética que se exista, y ésta misma Nota de crédito ampara tanto la disminución del valor del anticipo en el CFDI de Ingreso, así como la devolución del importe por diferencia al cliente; no es necesario emitir otra Nota.
Buenos días, espero me puedan ayudar.
Soy PF en resico y una PM me hizo dos depositos uno 11k y otro por 18, yo le hice una venta por 19 y el resto quiere que se quede como anticipo para una futura venta, mi pregunta es debo realizar un factura por los 19 y una factura de anticipo por lo que le sobra de ambos depósitos considerando la retención de ISR?
Se pueden emitir notas de crédito aplicadas a facturas globales por error en la cantidad depositada por el cliente?
Hola Miriam, lo correcto sería cancelarla con motivo 01 y elaborar una nueva factura con sustitución de CFDI, de igual manera te recomendamos consultar con tu contador de confianza.
Como es el caso en el que una persona hace devolucion de mercancia por el mismo valor del ingreso, y ese saldo no lo quiere de vuelta si no lo quiere tener como saldo a favor para proxima compra? Como se le pone en forma de pago a la NC por ejemplo.
Puede hacer la factura por N.C. por el total de la mercancía para cancelar el saldo y después hacer una factura por concepto de anticipo de clientes
Hola, espero puedan apoyarme
un cliente me realizo un anticipo por $45,704 USD, le genere una factura de tipo ingreso por los mismos $45,704 USD, la factura de la venta salió por menor cantidad, $45,338.37 USD en este caso la factura de tipo Egreso (nota de crédito por anticipo) por qué cantidad tendría que emitirla? cabe mencionar que el “saldo a favor del cliente” puede que se le devuelva o puede que se use como saldo a favor en su proxima venta.
Gracias.
Sí desea cancelar el saldo pendiente puede hacer la factura por una N.C. y/o después hacer una factura por concepto de anticipo de clientes.
Buen día Factura por anticipo de servicios, con parciales de complemento de pago
– Realizamos una factura digamos por 100
– Hay 3 complementos de pago por abonos aplicados a ella
– Queda un saldo de 30 aún….pero nos cancelan el contrato y solicitan una nota de crédito por los 30, es correcto que la elaboremos??
Sí, lo correcto es hacer una NC, por la diferencia.
Buen día, espero me puedan ayudar con la siguiente duda, en 2019 se realizo un factura en PPD por venta de activo fijo, se realizaron algunos pago de los cuales se emitieron sus respectivos complementos. Que pasa si esa factura no puede ser liquidada por nuestro cliente ? Puedo emitir una factura de egreso por la diferencia y cancelar ese saldo. Ya que la empresa se declaro en quiebra
Sí la empresa se declara insolvente y ya se considera incobrable, sería una forma de cancelar el saldo pendiente.
Buen dia:
Quiero solicitar de su apoyo para la siguiente consulta: cuando se trata de devoluciones totales, ¿Se debe hacer Nota de crédito? El cliente hizo la devolución completa de la mercancia
Sí, es necesario cancelar la venta con un N.C. por el total
Mi duda es la siguiente, me devuelven el importe del pago de una certificado, y me dan una nota de crédito, ese depósito que me hicieron, cómo se contabiliza, cómo un ingreso para mí
Se debe de registrar como enmarcan las NIF´S, como devolución sobre venta
Mi duda es la siguiente, me devuelven el importe del pago de una certificado, y me dan una nota de crédito, ese depósito que me hicieron, cómo se contabiliza, cómo un ingreso para mí
Se debe de registrar como enmarcan las NIF´S, como devolución sobre venta
Buenas tardes, tengo una duda tengo que realizar u complemento de pago pero como lo hago si es por un servicio de flete el total de la factura es de 11000 pero mi cliente solo deposita 10,725.00 esta descontando el 2.5% de una comision x pronto pago me emite una factura de ingreso anexando en la misma como pronto pago, pero resulta que la factura no es emitida por la razon social a la que yo le estoy facturando
y mis 2 preguntas son el complemento de pago lo tengo que hacer por el total de la factura o por el total depositado
en el caso de que fuera por el total de la factura. la factura que esta emitindo mi cliente me serviria para amparar el complemento 2.5% de comision x pronto pago aunque no sea de la misma razon social .
O en su defecto tendria que hacer el complemento x el total depositado solo eso y tendria que emitir una nota de credito x comision de pronto pago
Hola Guadalupe, el complemento de pago sería por el total de la factura que le mites a tu cliente, la diferencia se ampara con el comprobante que te emite por la comisión y, si puede ser con una razón social diferente.
Hola, me pueden ayudar con una duda:
Se emitió un factura por el 20% del total de la Venta, con los sig. atributos:
*Forma de Pago: Por definir, *Método de Pago: PPD, *Uso del CFDI: G03
El cliente la paga a los 15 días por 03-Transferencia. Y más adelante solicita la factura por el 100% de la Venta y ellos amortizarán el % ya pagado.
Los pasos a seguir serían:
1. Emitir la factura por el 100%, sin ningún UUID a relacionarle.
2. Emitir la NC del 20% previamente emitido y ya pagado por el cliente;
*Forma de Pago: Por definir
*Método de Pago: PPD
*Uso del CFDI: G02-Devoluciones, descuentos o bonificaciones.
2.1 Y relacionarle el UUID de la factura por el 100% con Tipo Relación 01-Nota de crédito de los documentos relacionados.
¿Es así correcto? Agradezco de antemano.
Hola Guadalupe, si, en este caso la relación sería más conveniente por la factura del 20% pero si se realiza con la factura del 100% produce los mismos efectos fiscales.
Hola buenas tardes, mi duda es la siguiente. Tengo una nota de crédito por un descuento de un ejercicio cerrado (2019) que no fue aplicada en el pago en su momento, al querer cobrarla hoy en día se tiene que cancelar esa nota de crédito y solicitar una nueva? o con el mismo documento que quedó pendiente lo puedo aplicar en los pagos del año en curso?
Hola Daniel, no es posible, porque se tendría que cancelar el comprobante y emitir uno nuevo sin embargo no se puede hacer cancelaciones de CFDI de ejercicios anteriores.
Hola Buenas tardes, he buscado en la ley del IVA y su reglamento, asi como en el CFF , en que parte del formato del pago de impuesto del iva, se debe colocar o restar el iva devuelto a los clientes globales despues de elaborar una nota de credito con relacion a una factura de ingresos de meses anteriores . Cabe aclarar que el iva cobrado ya se pago al sat dos meses atrás. se debe tomar como parte de los egresos por gastos y ahi colocarse o debe restarse en la seccion de ingresos cobrados en el mes ? esta operacion es recurrente en la empresa derivado de que el cliente cubre el total del pago mes a mes y al ser cumplido en sus pagos se hace un rembolso del dinero al final del periodo acordado de pagos.
Hola Carlos, haciendo una validación de tu caso, te recomendamos que te acerque a tu contador en materia fiscal y se le haga el planteamiento de tu situación para que el especialista te de el asesoramiento más adecuado.
Buenas tardes, tengo una duda expone un caso de devolución de mercancía, ahí describe la relación 01 estaría bien también relacionar la 07 devolución de mercancía sobre facturas o traslados previos?
De acuerdo con la guía de llenado del CFDI anexo 20 de la resolución miscelánea fiscal 2023, el tipo de relación en este caso sería:
03- Devolución de mercancías sobre facturas o traslados previos
Buenas tardes, tengo una nota de crédito por devolución de mercancía , la nota de crédito queda pendiente de aplicar en futuras compras, si mi cliente realiza una compra voy aplicar esa nota de crédito pendiente en la factura que realice, mi duda es que forma de pago llevaria la factura a la que le voy aplicar la nota de crédito
Hola Irma, lleva la misma forma de pago que la factura original.
Buen día, somos una cadena de farmacias tenemos compras a tasa cero y tasa 16% , el Corporativo genera notas de crédito por los diferentes acuerdos que se tienen cada dos meses y me las aplico en el pago que les voy a realizar, en esta ocasión me envió notas a tasa cero por un monto mayor a lo que le compre, ejemplo: adquirí a tasa cero $20,560 y a tasa 16% $8,925 pero las notas que me mando son por $26,520 todas a tasa cero. Cabe aclarar que ya no tengo mas compras a tasa cero, como para poder aplicarlas ahí.
Hola Andrea, tendrás que solicitar una refacturación con el desglose correcto de los productos a tasa 0% y 16%.
Te recomendamos consultar a tu contador de confianza.
Buena tarde mi cliente me solicita una Nota de crédito por concepto de rechazo: el CFDI de tipo ingreso que le genere fue a una persona física pero actualmente me indica que ya dejó inactiva esa cuenta y ahora me pedí que le genere la nota de crédito a una nueva razón social (persona moral), pregunta es posible realizar la NC?
Hola Eric, de acuerdo a la ley de ISR las notas de crédito amparan descuentos, bonificaciones y devoluciones.
Para que se puedan aplicar estas notas de crédito debe existir un CFDI de ingreso con la misma razón social de lo contrario no es posible.